金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪，是指在銀行、證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等從事各種金融活動(dòng)具有貨幣資金通融職能的機(jī)構(gòu)中，國(guó)家工作人員實(shí)施的利用職務(wù)上的便利非法牟取經(jīng)濟(jì)利益，或?yàn)E用職權(quán)、不正確履行職責(zé)等違背其職責(zé)要求的依法應(yīng)受刑罰處罰的犯罪行為的統(tǒng)稱(chēng)。 

　　一、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點(diǎn) 

　　金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的主體多為特殊主體，即僅限于金融機(jī)構(gòu)中從事公務(wù)的國(guó)家工作人員，包括國(guó)有金融機(jī)構(gòu)中從事公務(wù)的國(guó)家工作人員和國(guó)有金融機(jī)構(gòu)委派到非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)中從事公務(wù)的國(guó)家工作人員。 

　　當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件的總體走勢(shì)出現(xiàn)兩種趨勢(shì)：一方面，職務(wù)犯罪案件數(shù)呈波浪式的下降趨勢(shì)；另一方面，職務(wù)犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趨勢(shì)。這表明，在嚴(yán)厲打擊違法犯罪活動(dòng)和深入開(kāi)展反腐敗斗爭(zhēng)的形勢(shì)下，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪處于欲張又縮的狀態(tài)，較之金融其他犯罪更具有頑固性，預(yù)防職務(wù)犯罪既是金融系統(tǒng)查處和防范違法犯罪的工作重點(diǎn)，也是任重道遠(yuǎn)的法制任務(wù)。尤其值得我們關(guān)注的是，當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪出現(xiàn)了一些新情況、新特點(diǎn)：  

　�。ㄒ唬┬掳l(fā)大案、要案逐年增多。近年來(lái)，金融界多起高達(dá)幾百萬(wàn)元、幾千萬(wàn)元乃至幾億元以上大案要案被曝光，震驚全國(guó)，令人觸目驚心，影響十分惡劣。金融系統(tǒng)案件高發(fā)不僅造成了嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)，更影響到金融安全。  

　　（二）貪污、受賄、挪用公款案件居高不下。在近幾年立案查處的金融職務(wù)犯罪案件中，貪污、受賄、挪用公款案件所占比重較大，反映了金融職務(wù)犯罪案犯掠奪錢(qián)財(cái)?shù)呢澙沸浴? 

　�。ㄈ�）涉案金額巨大，社會(huì)危害性嚴(yán)重。隨著涉案金額上百萬(wàn)、上千萬(wàn)案件增多，造成銀行資金大量流失和被侵吞，不僅對(duì)正常的金融秩序造成影響和破壞，更為嚴(yán)重的是損害了國(guó)家和人民的利益，給社會(huì)帶來(lái)了不安定因素。  

　　（四）單位負(fù)責(zé)人涉案比例上升，并向高級(jí)管理人員蔓延。從近年情況看，呈現(xiàn)出上升并向高級(jí)管理人員蔓延的趨勢(shì)。  

　　（五）內(nèi)外勾結(jié)合伙作案增多，導(dǎo)致串窩案發(fā)生。隨著金融內(nèi)部管理制度的加強(qiáng)和改進(jìn)，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的作案方式發(fā)生了變化，從過(guò)去的手段單一、一人一案一罪的情況轉(zhuǎn)向以聯(lián)手犯科、狼狽為奸的團(tuán)伙特點(diǎn)。  

　�。�六）作案手段多樣化。作案人員利用職務(wù)的便利內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款、以貸謀私，接受賄賂；利用職務(wù)之便對(duì)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票進(jìn)行“包裝”，幫助套取銀行資金，從中非法牟利；偽造憑證支取現(xiàn)金貪污公款；吸收存款不入帳挪作他用；利用計(jì)算機(jī)操作技術(shù)實(shí)施犯罪等等。  

　�。ㄆ撸┌阜改挲g結(jié)構(gòu)呈下降趨勢(shì)，智能化作案傾向明顯。在原先普遍采取收儲(chǔ)不入帳、偷支儲(chǔ)戶存款、冒用他人名義貸款等傳統(tǒng)犯罪手法的基礎(chǔ)上不斷翻新，智能化作案傾向明顯。出現(xiàn)了利用新業(yè)務(wù)拓展、管理不到位等違規(guī)大額透支、非法載留、拆借資金公款私用等方式，這些新的犯罪手法詭秘，隱蔽性強(qiáng)，不易被發(fā)現(xiàn)，增大了查處和防范的難度。  

　�。ò耍┗鶎硬僮鲘徫话l(fā)案率高，攜款潛逃者增多。金融機(jī)構(gòu)的基層單位，其中直接與資金貨幣打交道的操作崗位，往往是金融職務(wù)犯罪的誘因�；鶎咏鹑跈C(jī)構(gòu)不僅發(fā)案率高，而且還常常發(fā)生攜款潛逃案件，給國(guó)家和人民造成巨大損失和危害。 

　　二、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因 

　　金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的產(chǎn)生有社會(huì)層面的原因，但主要是金融內(nèi)部管理的因素。  

　　一是治理結(jié)構(gòu)不健全，基層經(jīng)營(yíng)管理權(quán)過(guò)于集中，且缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。金融系統(tǒng)基層單位往往是集制度制定權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)于一體，集人、財(cái)、物及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)于一身，雖然有內(nèi)部控制機(jī)制，但內(nèi)部監(jiān)督主體缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性和權(quán)威性，存在上級(jí)疏于監(jiān)督、同級(jí)沒(méi)有監(jiān)督、下級(jí)不敢監(jiān)督，監(jiān)督流于形式等問(wèn)題。  

　　二是有的單位有章不循、違章不糾、執(zhí)行不力、基礎(chǔ)管理混亂給犯罪分子可乘之機(jī)。具體表現(xiàn)在：對(duì)現(xiàn)金提取、大額資金頻繁進(jìn)出缺乏監(jiān)督，票據(jù)管理、貸款審批等不按規(guī)定辦理，重要崗位輪崗制度、柜員操作密碼管理制度、柜員臨時(shí)離崗簽退制度等未嚴(yán)格執(zhí)行。柜面人員制度意識(shí)、法律意識(shí)淡薄，崗位制約失控。  

　　三是重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)績(jī)觀，片面追求速度規(guī)模和市場(chǎng)份額而定的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)金融犯罪起到推波助瀾的作用。目前商業(yè)銀行的考核機(jī)制越來(lái)越以業(yè)績(jī)論英雄，往往注重短期的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核，基層經(jīng)營(yíng)行為受經(jīng)營(yíng)效益和責(zé)任壓力的驅(qū)動(dòng)，極易因?yàn)槠�面追求“政�?jī)”而出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。在重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制、會(huì)計(jì)、信貸等業(yè)務(wù)操作上有章不循、違規(guī)辦理，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。  

　　四是查處不力、打擊不夠、違規(guī)成本低。金融機(jī)構(gòu)一些內(nèi)部業(yè)務(wù)檢查往往流于形式，特別是對(duì)易發(fā)案件的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和重點(diǎn)部位的自律檢查質(zhì)量不高，使一些本該檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。有的金融機(jī)構(gòu)從自身經(jīng)濟(jì)利益和部門(mén)聲譽(yù)出發(fā)，對(duì)發(fā)生在本部門(mén)的職務(wù)犯罪不深究、不嚴(yán)查，瞞案不報(bào)、壓案不查。滋長(zhǎng)了犯罪分子的囂張氣焰，造成了打擊不力的局面。 

　　三、預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的對(duì)策 

　　金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的原因是多方面的，那么預(yù)防之策必須是緊密聯(lián)系金融行業(yè)的實(shí)際，實(shí)施綜合治理的系統(tǒng)工程。針對(duì)當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)案的共性原因，防范對(duì)策措施應(yīng)著重抓好以下幾個(gè)方面：  

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)思想道德教育，不斷提高金融隊(duì)伍素質(zhì)。面對(duì)拜金主義、享樂(lè)主義和極端個(gè)人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領(lǐng)域里加強(qiáng)對(duì)全體從業(yè)人員的思想道德教育，以牢固樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，才能在思想上筑起堅(jiān)固的“防腐墻”，保持金融隊(duì)伍的健康肌體。應(yīng)該看到，正確的理想信念和道德教化一旦被人們所接受，就會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)大的精神力量，抑制不良的犯罪意識(shí)和動(dòng)機(jī)產(chǎn)生，從而在思想防線上形成遏制和防范金融犯罪的一道屏障。因此，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮這一傳統(tǒng)的政治優(yōu)勢(shì)，著力抓好金融從業(yè)人員職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律和法規(guī)制度教育，加強(qiáng)廉潔自律和法制觀念的培養(yǎng)，切實(shí)提高金融隊(duì)伍素質(zhì)。要著重加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部的職業(yè)道德和廉潔自律教育，這不僅在于領(lǐng)導(dǎo)干部的行為示范作用可以帶動(dòng)和影響廣大員工，還在于領(lǐng)導(dǎo)干部本身需要提高職業(yè)道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質(zhì)或被不法分子拖下水。要不斷結(jié)合實(shí)際豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育方式，既要抓對(duì)人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風(fēng)細(xì)雨式的思想工作，以增強(qiáng)教育的實(shí)效性。  

　�。ǘ�）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機(jī)制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運(yùn)行機(jī)制。為此，要盡快建立健全符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的金融法律制度體系、金融調(diào)控監(jiān)督體系和現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)管理體制，推進(jìn)金融法制化、市場(chǎng)化進(jìn)程，形成規(guī)范有序、公平競(jìng)爭(zhēng)的金融環(huán)境。作為金融調(diào)控監(jiān)督部門(mén)，要強(qiáng)化宏觀調(diào)控，建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的合法、合規(guī)的宏觀控制機(jī)制，同時(shí)要切實(shí)履行好金融監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)營(yíng)運(yùn)和高級(jí)管理人員任職資格的監(jiān)督管理，督促金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)，杜絕以不正當(dāng)手段競(jìng)爭(zhēng)，從而避免不法分子進(jìn)行各種職務(wù)犯罪活動(dòng)。作為商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，強(qiáng)化自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)行審貸分離、授權(quán)授信制度等決策監(jiān)督，以增強(qiáng)抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的能力，防范由此而產(chǎn)生的受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪，保證金融和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。  

　�。ㄈ�）健全內(nèi)控制約機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。金融業(yè)的特殊性決定其健全內(nèi)控制約機(jī)制的重要性。只有下大力狠抓制度建設(shè)和對(duì)制度的嚴(yán)格執(zhí)行，才能形成監(jiān)督制約的良好運(yùn)行機(jī)制。為此，一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立和完善規(guī)章制度。各金融機(jī)構(gòu)要從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和業(yè)務(wù)需求出發(fā)，對(duì)現(xiàn)行的規(guī)章制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，使各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)有章可循、有規(guī)可依。特別是對(duì)易發(fā)生犯罪的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重要部門(mén)、要害崗位，要建立切實(shí)可行的內(nèi)控制約機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)人、財(cái)、物的管理，堵塞可能出現(xiàn)的漏洞，防范職務(wù)犯罪發(fā)生。二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，保證制度的落實(shí)和執(zhí)行。要加大執(zhí)行規(guī)章制度的監(jiān)督檢查力度，使金融系統(tǒng)建立的以監(jiān)察、內(nèi)審、稽核、事后復(fù)核為主的監(jiān)督檢查體系真正發(fā)揮作用。要重點(diǎn)對(duì)儲(chǔ)蓄、信貸、出納、會(huì)計(jì)等易發(fā)生犯罪的崗位進(jìn)行嚴(yán)格的稽核檢查方法嚴(yán)格檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以解決，切忌流于形式，失去應(yīng)有功效。要建立和落實(shí)檢查責(zé)任制，對(duì)于未認(rèn)真檢查而發(fā)生問(wèn)題的，同樣要嚴(yán)肅追究檢查者的責(zé)任。 

　�。ㄋ模┌押眠M(jìn)人用人關(guān)，公平競(jìng)爭(zhēng)選用人才。由于金融業(yè)是整天與錢(qián)打交道的特殊行業(yè)，這就要求從業(yè)人員必須具備良好的思想基礎(chǔ)和職業(yè)道德、扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)以及較強(qiáng)的履責(zé)能力。因此必須嚴(yán)格把好進(jìn)人用人關(guān)，以保證金融隊(duì)伍具有相對(duì)的純潔性和較高的思想、文化修養(yǎng)。把好進(jìn)人用人關(guān)，總的原則要求應(yīng)是公開(kāi)招聘，公平競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄（聘）用，保證質(zhì)量。對(duì)不符合選人標(biāo)準(zhǔn)的，都應(yīng)拒絕錄（聘）用，不能降低標(biāo)準(zhǔn)，尤其是因職務(wù)犯罪或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)而被清理出金融隊(duì)伍的人員，其他金融機(jī)構(gòu)一律不得錄用。對(duì)高級(jí)管理人員的選拔任用，不僅要考察其業(yè)務(wù)能力和工作業(yè)績(jī)，更要注意考察其人品和職業(yè)道德表現(xiàn)；對(duì)重要崗位人員的聘（使）用，要實(shí)行崗位輪換、定期交流、強(qiáng)行休假等用人管理制度，并進(jìn)行定期考核、調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題苗頭的應(yīng)及時(shí)調(diào)整或撤換，不應(yīng)“亡羊補(bǔ)牢”；發(fā)現(xiàn)在金融隊(duì)伍中有賭博、嫖娼、吸毒行為的，要按規(guī)定堅(jiān)決清理出金融隊(duì)伍，不能“養(yǎng)虎遺患”。 

　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)作，加大打擊力度。堅(jiān)決懲治腐敗，打擊職務(wù)犯罪，既是新時(shí)期反腐敗斗爭(zhēng)的重要任務(wù)，也是預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效措施和途徑。首先，各金融機(jī)構(gòu)黨委（組）要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，樹(shù)立大局觀念，克服小團(tuán)體狹隘思想，糾正“一手硬一手軟”問(wèn)題，把反腐治貪作為一項(xiàng)重要職責(zé)來(lái)抓，健全并落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，大力支持紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)行使職權(quán)，使他們切實(shí)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督、檢查職責(zé)。要針對(duì)職務(wù)犯罪隨著金融業(yè)務(wù)發(fā)展而范圍擴(kuò)大、方式手段翻新的特點(diǎn)，加強(qiáng)調(diào)查研究，提出對(duì)策，增強(qiáng)預(yù)防工作的前瞻性、預(yù)見(jiàn)性。其次，要加強(qiáng)與各級(jí)檢察機(jī)關(guān)的聯(lián)系和協(xié)作，建立健全金融系統(tǒng)預(yù)防職務(wù)犯罪組織領(lǐng)導(dǎo)體系和工作網(wǎng)絡(luò)，排除社會(huì)上各種干預(yù)和影響，形成協(xié)同作戰(zhàn)的整體合力，嚴(yán)厲打擊職務(wù)犯罪，使不法分子得到應(yīng)有的法律制裁。再次，要加大對(duì)攜款潛逃案件的專(zhuān)項(xiàng)治理工作力度，積極主動(dòng)地配合公安、檢察機(jī)關(guān)搞好抓捕追贓工作，不讓犯罪分子在經(jīng)濟(jì)上得到好處，努力挽回所造成的財(cái)產(chǎn)損失。 

　　（作者單位：山東省寧津縣人民檢察院）